比特币合法吗

世界上每种法定货币都是由一个实体(在大多数情况下是中央银行)创建,发行和控制的。根据法律,普通公民只能购买,出售或保留货币。如果有人试图创造任何数量的资金,他们将不可避免地陷入困境。当比特币被引入时,它创造了一个全新的独特范例。世界上第一种完全不受任何人控制的数字化分散式货币。此外,比特币这个概念意味着任何具有足够计算能力的人都可以通过简单地成为社区的活跃成员来创造硬币。

比特币合法吗

世界上每种法定货币都是由一个实体(在大多数情况下是中央银行)创建,发行和控制的。根据法律,普通公民只能购买,出售或保留货币。如果有人试图创造任何数量的资金,他们将不可避免地陷入困境。当比特币被引入时,它创造了一个全新的独特范例。世界上第一种完全不受任何人控制的数字化分散式货币。此外,比特币这个概念意味着任何具有足够计算能力的人都可以通过简单地成为社区的活跃成员来创造硬币。

随着它变得越来越主流,世界各地的执法机构,税务机关和法律监管机构都在努力围绕加密货币的概念以及它在现有法规和法律框架中的确切位置展开讨论。

比特币的合法性取决于您是谁,您在世界上的位置以及您在做什么。这是我们有关比特币法律问题的指南,我们主要关注美国,但也涵盖其他主要国家。

有关加密货币的担忧

在许多辖区,当局仍在努力理解比特币,更不用说用法律术语对其进行定义了。人们对其分散性提出了许多关切。理事机构担心无法完全控制的金融界似乎是自然而然的事情。

这也扩展到人们资金的交换和保护。虽然必须对总部位于美国的交易所进行监管,但是有很多境外平台却没有。确实,加密货币历史上充斥着交易所突然关闭并耗尽人们资金的情况。

这些案件中最著名的就是关闭臭名昭著的交易所Mt.Gox。2014年初,由于技术问题以及其744,000个用户比特币的明显失窃或丢失,曾经是最著名的比特币交易所申请破产。这个数字约占当时流通的1,240万比特币的6%。

比特币半匿名使用的能力是引起关注的另一个原因。即使每笔交易都记录在区块链中,用户也很容易保持几乎完全匿名,因为这些记录仅包含公钥和转账金额。

在黑暗的网络市场丝绸之路引起了主流媒体的关注之后,人们表达了大多数担忧,因为比特币是那里唯一接受的付款方式。此后,市场被联邦调查局关闭,但当局仍担心比特币在非法商品和服务交易者中的吸引力。此外,人们担心,洗钱和逃税计划可能会利用比特币的半匿名性和分散性。

您的机会取决于角色

采购商品

2013年,美国财政部的金融犯罪执法网络(FinCEN)将比特币归类为可转换的分散式虚拟货币。他们还发布了一份指南,其中指出,获得虚拟货币单位并使用其购买商品的人不被视为货币交易者,并且在法律范围内经营。

因此,用比特币购买性质良好的商品和服务是完全合法的。在一些主要和次要的在线市场和服务提供商(包括Overstock,Shopify和OKCupid)中,都接受了加密货币作为付款方式。此外,在美国各地都有商店和饭店,您可以使用比特币付款。

投资

根据同一指导,对比特币的投资也在法律范围之内。美国许多受监管的交易所都必须遵守反洗钱和了解您的客户政策。因此,那些希望在比特币上进行交易和投资的人必须验证其ID并连接现有的银行帐户。

虽然,美国证券交易委员会(SEC)警告潜在的投资者,欺诈者和高风险投资计划的发起者都可能针对比特币用户。

挖矿

FinCEN指南指出,创建比特币单位并将其交换为固定货币的用户可以被视为货币交易者,并可能要遵守涉及​​该类型活动的特殊法律和法规。

但是,到目前为止,很少有法律被执行以镇压比特币矿工。

接受比特币付款(商业用)

大小企业都接受比特币付款是合法的。当然,假设这是一家性质良好的公司,以常规货币出售商品和服务,并选择接受比特币作为另一种合法的付款方式。任何接受比特币付款的企业都必须对通过比特币获得的收入缴税。

比特币已被公认为是一种可转换的虚拟货币,这意味着接受它作为付款方式与接受现金,黄金或礼品卡完全相同。

税收

根据美国国税局(IRS)于2014 年首次发布的虚拟货币指南,像比特币这样的加密货币应被视为财产而非货币,并应对此征税。但是,它并不像听起来那样简单。

例如,如果您用比特币购买了价值300美元的东西,则意味着您刚刚出售了一项资产。您在该交易中获利还是亏损,取决于购买和出售时比特币的价值。无论是短期还是长期的普通收益或资本收益,都取决于具体情况。

该法规尚不完全清楚,但美国国税局(IRS)试图打击举报。在2015年,只有802人为此支付了比特币利润税。国税局显然正在使用特殊软件来追踪比特币的税收欺诈行为。

美国国会最近提出了一项两党法案,该法案要求对600美元以下的交易免税。如果通过了,它将使小型,日常交易者的生活变得更加轻松。在此之前,建议保留所有与比特币相关的活动的记录。

在交易比特币时,保留的记录必须包含与股票或外汇经纪对帐单相同的信息:日期,描述,数量,价格和费用。如果您正在采矿,则可能需要知道何时获得比特币收益。接受比特币作为支付方式的企业需要记录销售参考,BTC中收到的金额以及交易日期。如果应支付营业税,则应付款额是根据销售时的平均汇率计算的。

比特许可证

BitLicense是纽约州金融服务部(NYDFS)针对在纽约运营或为NY居民服务的比特币公司提出的一系列有关比特币交易的法规。截至2017年9月,即该法规生效两年后,仅授予了五个许可证,并且设法获得许可证的公司必须花费多达100,000美元才能这样做。许多公司决定退出服务纽约居民的服务,Bitfinex交易所将 NYDFS提出的要求描述为“极度入侵”,并补充说这会损害用户群的隐私。

许可证可以通过申请过程获得,费用为5,000美元。想要获得许可证的公司将需要有一个合规官,负责监督公司对法规的合规性。此外,必须遵守适用于比特币的所有其他联邦和州法律。这包括遵守洗钱机法律,反洗钱和了解客户政策。这样的保护会变得非常昂贵。

监管者的意见

SEC —证券交易委员会

证券交易委员会在比特币方面一直保持沉默,尤其是与其他国家的监管机构相比。在2014年,他们发布了投资者警报,警告人们欺诈者可能将比特币用户作为攻击目标。

SEC最近调查了一种名为“ DAO ” 的加密货币初始代币发行(ICO)。被盗,价值约5000万美元的以太币被盗。在这项调查中,SEC主要关注DAO硬币是否构成证券。该报告得出结论认为,将钱投资在代币上,期望从其他人的管理工作中获得的利润使得加密货币成为一种证券,需要适当的监管。

但是,SEC的报告完全侧重于初始代币发行,而比特币已经超越了初始代币发行。因此,SEC可能会强加的任何法规,很可能只会涉及到新进入市场的人。比特币是否可以被视为证券取决于具体交易,但是美国证券交易委员会(SEC)决定,任何使用区块链技术来交易证券的公司都需要注册为交易所,另类交易系统(ATS)或经纪人/经销商。

FinCEN —金融犯罪执法网络

根据FinCEN关于加密货币的指导,“ 虚拟货币 ”(他们称之为“ 虚拟货币 ”)被定义为“一种交易媒介,在某些环境中其运作类似于一种货币,但并不具有真实货币的所有属性”。该指南仅针对可转换虚拟货币,如比特币,它既可以代替真实货币,又可以与现有货币等价。

根据FinCEN的规定,虚拟货币的“用户”不被视为MSB(货币服务业务)。这意味着,如果您获得了比特币来支付商品或服务费用,则无需遵守MSB注册,报告和记录保存规定。

相反,“交换者”和“管理者”被视为汇款人,因此必须遵守FinCEN的规定。该指南将“交换者”定义为从事比特币和其他数字货币交换业务的人,而“管理员”则从事将虚拟货币流通的业务。

2017年7月,FinCEN针对在美国运营的外国MSB采取的第一项行动,对BTC-e交易所处以1.1亿英镑的罚款,逮捕了其中一名运营商并没收了该站点的域名。

CFTC —商品期货交易委员会

CFTC是一家独立的美国联邦机构,负责管理金融衍生产品。CFTC专员在2014年表示,该机构在涉及比特币方面绝对具有权威,因为他们认为可以将其归类为商品。

最近,该机构发布了引言,其中指出,根据特定的事实和情况,虚拟货币可以被视为商品或衍生品合约。由于投资者担心更严格的法规,这导致比特币汇率下降了8%。

CFTC似乎采取了支持比特币的立场,最近授予 LedgerX创建受监管的比特币期货市场的权利。2017年9月,CFTC首次对比特币欺诈者提起诉讼。在受到真正的比特币投资者欢迎的举动中,Gelfman Blueprint被控与欺诈,盗用和发布与诱骗的比特币投资有关的虚假账户对账单。

国税局-国税局

尽管IRS发布了有关对数字货币征税的一般指南,但许多问题仍未得到解答。该机构决定将比特币作为财产征税,这使事情变得更加复杂,这意味着即使用加密货币购买一杯咖啡也会产生税收。

根据IRS规定,使用比特币购买商品和服务与出售资产完全相同。如果您花费比特币,这意味着您已经盈利或亏损,具体取决于您购买和出售时BTC的汇率。

为了遵守IRS规定,建议您保留所有与比特币相关的交易记录。

由于仅0.04%的客户在其2017年纳税报告中包括了加密货币,因此IRS加大了对比特币逃税者的追捕力度,甚至组建了专门的工作组。但是,尽管国税局正在密切监视比特币和其他加密货币交易,以期获得更多的税收,但有传言称,比特币用户将来可能会被免税。它是否会真正发生以及何时发生仍然有待观察。

美国联邦储备

美联储是世界上最具影响力的银行实体,因为它控制着全球储备货币美元。他们对数字货币及其相关技术非常感兴趣,并发表了有关比特币和区块链的详尽论文。像美联储(Federal Reserve)这样的金融巨头花了很多工夫来理解比特币的概念,这一事实充分说明了货币的影响力。

但是,该组织已多次发布有关与数字货币相关的风险的警告。最近,美联储表示,他们一直非常关注“区块链”,并将其描述为“可以减轻或加剧传统金融风险的事物”。还引用了美国联邦储备银行行长的话说,数字货币可以使隐藏非法活动变得更加容易。

美联储主席珍妮特·耶伦(Janet Yellen)最近被引述说,美联储目前正在研究引入自己的数字货币。如果发生这种情况,美国将以自己的,官方的和国家控制的加密货币加入加密市场。

FINRA —金融业监管局

美国经纪人的自律组织在定义比特币,完成指南和为其客户发出警告方面一直非常活跃。

有趣的是,FINRA 在其有关分布式账本技术的报告中暗示,区块链技术的广泛使用可能会影响组织的核心业务实践。具体来说,FINRA成员在反洗钱和了解客户政策,资产验证,业务连续性,监视,付款甚至记录保存等领域进行自我监管的方式。

OCC-货币主计长办公室

美国财政部办公室在其2016年的论文中提出了考虑金融科技公司申请成为特殊目的国家银行(SPNB)的可能性。该计划旨在为希望成为有限用途数字银行的公司提供统一的联邦监管制度。但是,截至2017年11月,该计划仍存在一些重大的政治和法律不确定性。

此外,OCC还发布了另一份乐观文件,其中呼吁组建“负责任的创新”部门。他们计划在华盛顿,纽约和旧金山开设办事处,以刺激包括数字货币在内的新兴技术的增长。

CFPB —客户财务保护局

该局已经发布了有关比特币的消费者警告。潜在的问题包括汇率波动,在资金丢失的情况下交易所可能缺乏援助以及黑客和诈骗的威胁。除此之外,CFPB还承认了比特币的好处。

NFA —国家期货协会

NFA是针对美国期货市场的独立自我监管组织。期货市场的每个参与者,包括那些以比特币进行交易的参与者,都必须具有NFA会员资格。

制定法律的组织

与大多数其他政府组织类似,美国参议院和众议院在比特币和其他数字货币方面并不十分本地化。

2013年8月,美国参议院致信各执法机构,询问与加密货币有关的潜在风险和威胁。大多数机构在回应时都谨慎地承认了比特币的合法使用。

从那时起,在参议院和众议院都经常讨论加密货币的话题。2016年,成立了国会区块链核心小组,目的是使所有国会议员迅速了解比特币和区块链这一主题,希望制定出影响该特定领域的未来法律。

2017年夏季,美国立法者起草了一项法案,旨在保护加密货币免受政府干预。如果法案通过,它将为符合特定最低要求的某些加密货币提供保护,以防止其被用于非法商业行为。该法案预计将于2017年秋季提交。

禁止比特币的国家

玻利维亚
2014年,玻利维亚中央银行彻底禁止了任何未经政府发行或监管的货币。该银行特别提到了比特币以及其他一些数字货币,但禁令扩展到了所有加密货币。

玻利维亚当局最近打击了加密货币的使用,将其标记为金字塔计划,并逮捕了60人。随附的声明强调指出,有必要采取行动提醒民众禁止使用任何一种数字货币。

厄瓜多尔
由于建立了新的国有电子货币系统,厄瓜多尔政府已禁止比特币和所有其他数字货币。该项目旨在直接与当地货币挂钩,并由政府控制。

越南
2014年,越南中央银行发表声明,明确禁止该国民众使用比特币。这样做是出于预防措施,首相稍后将决定对数字货币的信仰。

据报道,越南总理于2017年8月批准了一项计划,该计划有可能导致到2018年正式承认比特币和其他数字货币作为一种付款方式。

但是,2017年10月,越南政府又进行了一次彻底的整顿,并彻底禁止在该国使用数字货币。还宣布,从2018年初开始,任何被发现使用数字货币的人将面临罚款。

比特币合法的国家

澳大利亚
最初,澳大利亚人在购买或消费加密货币时可能要缴纳商品和服务税。消费者通常可以有效地两次负担该税:一次是在购买加密货币时发生的,另一次是在使用它来交换应缴税种的商品和服务时的。

就在最近,旨在为更多的潜在fintech投资进入该国铺平道路的举动,澳大利亚政府终于提供了一个立法结束比特币和其他数字货币的双重征税。

保加利亚
保加利亚是第一个正式承认比特币为货币而不是将其视为类似黄金的商品的欧盟成员国。

加拿大
比特币目前被归类为无形资产。预计将根据反洗钱和反恐融资法律进行监管。该规定尚未生效,但一旦生效,“数字货币交易商” 将被视为货币服务业务。

中国
2013年,中国人民银行(PBOC)禁止所有金融机构处理与比特币相关的交易,禁止对比特币进行定价,买卖。在中国,个人买卖比特币仍然合法。

中国政府一直在严厉打击本国的加密货币使用,敦促多个交易所停止提款,而无需提供任何合法文书。2017年9月,敦促所有中国虚拟货币交易所在本月底之前停止交易,以保持法规遵守。

此外,中国监管机构出台了禁止加密货币交易和ICO的禁令。然而,尽管这些禁令无疑是严厉和史无前例的,但它们并不能完全将比特币赶出中国。在最近的尝试中,中国监管机构将开始在Great Firewall中添加与虚拟货币和ICO相关的在岸和离岸平台。

爱沙尼亚
爱沙尼亚财政部已裁定使用比特币和其他类似的加密货币作为支付方式没有法律障碍。贸易商在建立业务关系时或购买者每月获取的货币价值超过€1,000时,必须识别购买者。

芬兰
芬兰税务局决定将比特币交易视为等同于出于税收目的的差价合约的私人合同。如果您使用比特币购买商品或将BTC转换为固定货币,那么任何价格上涨都应课税,而亏损则不可抵税。开采的比特币被视为赚取收入。

芬兰中央税务局违反了常规的欧盟做法,将围绕比特币和其他类似数字货币的所有服务都归类为金融服务,从而使其免征增值税。

法国
2014年,法国经济和财政部概述了要针对金融机构和数字货币用户制定的法规。该法规要求比特币发行商通过识别和验证其用户来限制匿名级别。出于税收目的,还必须澄清数字货币的处理方式,使货币有可能要缴纳资本税。提议对保证金税征收5,000欧元的门槛,以允许民众在纳税前尝试,投资和发展比特币业务。

德国
在德国,比特币被认为是私人资金。这项决定使比特币的用户能够继续使用它而不受政府的任何干扰,并使当局有机会对使用数字货币的公司的利润征税。

冰岛
根据冰岛中央银行2014年的一份声明,与比特币和其他数字货币的交易受到限制。

2017年,中央银行引入了一套新的规则,根据该规则,对先前施加的限制给予了广泛和普遍的豁免。

以色列
截至2017年,以色列税务机关将比特币视为应税资产,而不是货币或金融证券。根据这项政策,每次出售比特币,卖方都必须缴纳25%的资本利得税。矿工和贸易商被视为企业,这使其需要缴纳企业所得税和17%的增值税。

就在最近,据报道以色列将开始对比特币和其他加密货币作为财产征税。这意味着它将由资本利得税征税,在以色列,私人投资者的资本利得税为25%,而企业的边际税率为47%。由于加密货币被视为“无形资产”,因此私人投资者无需支付增值税,而企业仍需缴纳增值税。

日本
日本是被确认为合法付款方式的极少数国家之一。2017年,取消了比特币交易税,日本金融当局开始颁发加密货币交换许可证。

约旦
根据约旦中央银行的现行政策,禁止银行,交易所,金融公司和支付服务公司买卖比特币和其他数字货币。中央银行和约旦政府均发出警告,劝阻人们不要使用比特币,但小型企业和商人仍然接受它们。

墨西哥
墨西哥议会目前正在考虑一项旨在规范该国快速发展的金融技术领域的立法,其中包括比特币和其他加密货币。该立法为金融科技公司提出了一套明确的规则,旨在降低成本并推动该领域的竞争。它还将确保金融稳定并防止洗钱和为极端分子提供资金。

斯洛文尼亚
根据斯洛文尼亚财政部的说法,比特币既不能被视为货币,也不能被视为资产。比特币交易无需缴纳资本利得税,但对比特币开采以及以数字货币出售商品和服务的企业均需缴税。

瑞典
在接受比特币和其他数字货币方面,瑞典的司法管辖区是世界上最有利的管辖区之一。瑞典金融监管局已公开宣布比特币等数字货币为合法付款方式。此外,瑞典税务机关甚至决定根据比特币采矿的成功程度对其征税。

某些主要是交易所的企业需要提交许可证申请,并遵守适用于更传统的金融服务提供商的所有法规,例如反洗钱和了解您的客户政策。

比特币不受监管的国家

比利时
即使财政部长表示政府没有迫切需要干预比特币系统,但仍在讨论一项旨在加强政府对比特币和其他加密货币的控制的新立法。

巴西
早在2014年,巴西中央银行就加密货币发表了一份声明,其中声明比特币和其他数字货币将不受监管。几年后,中央银行行长继续将比特币描述为金字塔计划。

中国:香港
香港金融管理局(HKMA)行政长官认为比特币是一种虚拟商品,并指出金管局不会监管该加密货币。

香港财经事务及库务局局长表示,现行法律并未直接规管比特币和其他类似的数字货币,但对涉及这些货币的非法行为(例如欺诈和洗钱)提供了制裁。

哥伦比亚
在2014年,哥伦比亚金融管理局(Superintendencia Financiera de Colombia)表示未对比特币的使用进行监管。就在最近,同一理事机构发表了另一份声明,其中说哥伦比亚政府仍未授权比特币进行金融交易或使其合法化。但是,截至目前,该国尚无将其定为非法的计划。

塞浦路斯
塞浦路斯未对比特币和其他加密货币的使用进行监管。

丹麦
丹麦金融监管局(FSA)宣布比特币不是货币,并表示它不属于其监管机构。

希腊
希腊没有关于比特币和其他数字货币的具体规定。

印度
根据印度储备银行副行长的声明,IRB既不监管也不支持比特币。尽管印度没有禁止使用比特币,但据预测,如果没有合适的组织来监视所有与加密货币相关的活动,它将不会完全合法。

2017年底,印度财政部将比特币和其他加密货币与庞氏骗局进行了比较,并警告投资者潜在的危险。

印度尼西亚
截至今天,印尼当局尚未概述和规范或禁止使用比特币的详细政策。

但是,印度尼西亚银行最近发表了一项声明,警告潜在投资者不要买卖,购买和交易加密货币。声明继续指出,任何虚拟货币在该国境内都不合法。

黎巴嫩
黎巴嫩银行是该地区第一个在2013年发布有关比特币警告的人。此后,该国官员几乎没有采取任何行动。唯一值得注意的例外是黎巴嫩中央银行行长批评比特币和其他数字货币。他给它们贴上了不受管制的商品标签,并指出应禁止使用。

立陶宛
立陶宛中央银行已发表声明,警告民众使用数字货币进行操作时可能存在的风险。主要观点是,比特币不受立陶宛或欧洲当局的监管。该声明还提到了监管的可能性,但可能不会采取任何行动。

马来西亚
2014年,马来西亚中央银行宣布不将比特币视为法定货币,也无意对其进行监管。

然而,国家银行目前正在树立其对加密货币的新立场。尽管人们对比特币总体上持积极态度,但有传言说马来西亚政府可能仍会禁止这种加密货币。该决定定于2017年底作出。

新西兰
据新西兰储备银行,非银行不需要他们对于涉及存储和比特币和其他数字货币的转移,只要它们不涉及发行实物货币业务的批准。

俄国
2016年,俄罗斯联邦税务局将比特币视为“非非法”。

但是,从那时起,俄罗斯中央银行就表示 “绝对”反对将数字货币监管为真实货币,将其作为商品和服务的支付手段,并反对将其等同于外币。

后来,普京总统谴责比特币并呼吁禁止所有数字货币,而财政副部长告诉记者,加密货币很可能被取缔。[替换其余部分]但是,此后,随着有报道称比特币将是合法的,而矿业将受到监管,俄罗斯监管机构已经彻底改变了主意。此后,俄罗斯财政部被引述说,这将合法化的“官方”交流cryptocurrency交易。

新加坡
新加坡金融管理局(MAS)此前已发布了无干扰政策声明,并向可能的比特币和其他数字货币用户发出警告。MAS官员在最近的一次采访中表示,中央银行仍然没有监管加密货币的计划,但它将保持开放的态度。他还确定了在不久的将来引入反洗钱控制的必要性。

新加坡国税局已经发布了一系列有关比特币使用的税收指南,根据该指南,BTC交易可能被视为易货交易,并据此征税。与比特币交易所打交道的企业将根据其BTC销售额征税。

泰国
最初,泰国银行不鼓励民众使用比特币,向潜在投资者警告所涉及的风险。但是从那以后,它就软化了立场,下令对加密货币进行研究。

根据一项部级法规,泰国比特币交易所必须拥有泰国业务发展部电子商务许可证,并且只能促进泰铢数字货币的兑换。还存在“了解您的客户”和“客户尽职调查”政策。

荷兰人
诸如比特币之类的数字货币目前不属于荷兰《金融监管法》的范围。

乌克兰
乌克兰国家银行最近发表了一份声明,其中阐明了乌克兰格里夫纳是该国唯一可以合法使用的货币。世行还表示,由于世界上缺乏统一的货币分类,乌克兰的比特币地位更加复杂,并且不公开支持其他司法管辖区的任何定义。

英国
英国政府已经表示,比特币目前不受监管,并且在包括增值税在内的大多数用途中都以“私人资金”交易。这意味着在将比特币兑换为英镑和其他货币时不征收增值税。但是,以比特币和其他数字货币出售的任何商品和服务的供应商都需要支付增值税。数字货币损益会受到资本利得税。

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